香港公司税务：全面了解零申报条件与相关法规

作者：在岸港商务 | 时间：2023/12/28 9:06:34

根据企业实际经营情况，香港公司在处理报税时通常分为以下两种情况：

▍零申报：适用于未进行运营的公司

▍做账、审计及报税：适用于实际经营的有限公司

然而，“零申报”这一概念往往使企业主感到困惑。要正确理解它，并正确地进行“零申报”，需要弄清几个关键问题，从而一劳永逸。

香港公司零申报需要满足哪些条件？

要申请香港税务零申报，公司需在过去的财政年度内未进行经营。所谓的"未经营"，需同时满足以下条件：

❐ 未开设银行账户

❐ 政府海关、物流公司无进出口记录

❐ 与香港商户无购销联系

❐ 无雇员、租赁办公场所、购置动产和不动产

❐ 未使用专利、商标设计等资料

❐ 未在香港使用动产收租

❐ 未在香港进行代销

❐ 未获得或产生于香港的盈利

不符合条件却进行“零申报”会有哪些风险？

收到税务部门的罚单，甚至面临检控

香港税务部门每年对一些公司进行抽样调查。如果发现未符合零申报条件的公司未按规定理账报税，将要求其补缴税款，并加以罚款。逃税数额大的公司还可能会面临检控。

银行账户可能会被冻结或关闭

香港公司如果报税与实际营收不符，其诚信将受到质疑。银行有可能会直接冻结公司账户，税务部门也会追缴税款。此外，该公司还可能会被政府列入黑名单。

根据《税务条例》进行处罚

香港《税务条例》第51C条规定在香港经营业务的人士必须保存有关的入息和开支记录，以便纳税利润易于确定。香港经营业务的人士必须至少保存相关记录7年。如果相关人士没有合理辩解而未如税法规定保存业务记录，则可能面临高达港币10万元的罚款。

提示：作为专业的商务公司，我们有责任告知客户，报税和纳税是两个不同的概念。无论贵公司是否在香港开展业务，都必须主动办理做账报税，并由香港专业会计师核对报告，递交给政府评税。

特别提醒

税务部门不单独接受零申报，相关申报必须与佐证材料一起提交。因此，往年进行零申报的公司在收到税表后，可能有以下几种正确的处理方式：

“

如果公司实际有运营并开设银行账户，则应按实际财务流水状况做好理账报税；

“

如果公司没有实际运营，且未开立银行账户，在报税时需要同时提交不活跃审计报告；

“

如果公司一直进行零申报，那么在收到税表后，需补齐公司自成立以来每年的审计报告。

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总之，无论是零申报还是理账审计，都必须按时按规处理。否则将面临罚款。